arrow_drop_up arrow_drop_down

Deze autokosten mag je als ondernemer declareren

Als ondernemer mag je de volgende autokosten declareren. Eigenlijk komt het neer op het volgende: Alle kosten die te maken hebben met de auto. 

Kosten voor: 

  • Onderhoud 
  • Reparaties 
  • Brandstof 
  • Parkeren 
  • Schadeherstel 
  • Wassen 
  • Tolwegen 
  • Afschrijving 
  • Wegenbelasting 
  • Verzekering 
  • Rente (bij financiering) 
  • Lease 

Het maakt daarbij niet uit of je een eenmanszaak of een bv hebt. Het is wel belangrijk dat je de auto minimaal 10% zakelijk gebruikt.  

Je kunt de kosten op twee manieren declareren. In zijn geheel, of naar rato.  

Kosten naar rato opvoeren

Je rijdt 35% van de kilometers zakelijk, dus je declareert 35% van alle autokosten. Dit is op zich prima, maar vaak is het voordeliger om voor de andere optie te gaan. 

Het is echter wel noodzakelijk dat je een sluitende kilometerregistratie bijhoudt.  

100% van de kosten declareren

Je declareert 100% van de autokosten en je houdt geen kilometerregistratie bij. Vervolgens betaal je het btw-forfait voor het privégebruik.  

De hoogte hiervan bedraagt 1,5 of 2,7% van de cataloguswaarde van de auto. Hierbij wordt uitgegaan van een waarde inclusief btw en bpm. Hoe bepaal je het juiste percentage? 

  • 1,5% bij een auto waar je géén aanschaf btw van heeft teruggevorderd 
  • 2,7% bij een auto waar je wél aanschaf btw van heeft teruggevorderd 

Wanneer de auto langer dan 5 jaar in gebruik is, daalt het forfait bij btw-auto’s ook naar 1,5%.  

Nooit meer bijtelling dan kosten 

Als zzp’er betaal je nooit meer bijtelling, dan je aan kosten declareert. Hieronder geven we een voorbeeld: 

  • Belastbare winst: 40.000 euro 
  • Autokosten: 1.500 euro 
  • Bijtelling: 2.500 euro 

Dat zou de volgende rekensom opleveren.  

40.000 – 1.500 = 38.500 + 2.500 = 41.000. Hierover zou je dan belasting betalen. De Belastingdienst vindt dit niet redelijk, omdat het zakelijke voordeel dan vervalt.  

Daarom is de bijtelling niet hoger dan de werkelijke kosten. Dus: 

40.000 – 1.500 = 38.000 + 1.500 = 40.000. Hierover betaal je belasting. Zoals je ziet behaal je geen voordeel, maar ook geen nadeel.  

De auto als bedrijfsmiddel? 

Wanneer je bedrijfsmiddelen aanschaft, kun je 28% van de aanschafprijs direct als kostenpost opvoeren (KIA: kleinschaligheidsinvesteringsaftrek). Dit gaat helaas niet op voor auto’s. Deze worden niet als bedrijfsmiddel gezien. 

Dit geldt echter wél voor auto’s met grijs kenteken. Dat betekent dat je dubbel voordeel hebt. Je mag direct 28% van de aanschafwaarde als kosten opvoeren, én je kunt de auto afschrijven.  

Bij elektrische auto’s (MIA)

Bij elektrische auto’s is het voordeel zelfs nog iets groter. Dit heeft te maken met de MIA; de Milieu investeringsaftrek.  

Bij volledig elektrische auto’s mag je in plaats van 28%, direct 36% opvoeren als kosten. Dat geldt echter alleen voor de eerste 50.000 euro. Je mag laadpalen ook meenemen in dit bedrag, mits ze op eigen terrein staan. 

Bij hybrides ligt dit percentage op 27%. Dit geldt tot een bedrag van 35.000 euro én de auto mag niet meer dan 30 gram co2 per kilometer uitstoten.

De auto naar privé halen? 

Houdt er rekening mee, dat je als zzp’er de auto niet naar privé kunt halen. Eens op de zaak, is altijd op de zaak. Tenzij je een nieuwe auto koopt uiteraard.  

Als dga kun je de auto wél naar privé halen. Je koopt de auto dan voor een reële prijs over van de bv. 

De vraag is alleen wanneer dit interessant is om te doen. 

Op een gegeven moment is de bijtelling hoger dan het zakelijke voordeel. Het is dan interessant om de auto naar privé te halen. Meestal breekt dit punt aan na 3 tot 5 jaar.  

Met welke vraag zit jij?

Sta jij op het punt om een auto aan te schaffen? Of ben je ondernemer en zit je met een vraag? Stel 'm hieronder en wij helpen je verder. Gratis & vrijblijvend.